Как вернуть 13 с лечения зубов

Содержание

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2020 году – Все о финансах

Как вернуть 13 с лечения зубов
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Протезирование зубов – это дорогое лечение, требующее значительных финансовых вложений. Частично компенсировать затраченные суммы призван налоговый вычет за протезирование зубов, получить который может каждый гражданин при соблюдении им ряда условий.

Вот ключевые из них:

  1. Он получал официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  2. Он оплатил услуги стоматолога за свой счёт и тому есть подтверждающие документы;
  3. Он обращался в клинику, расположенную на территории РФ, которая имеет лицензию на проведение соответствующих медицинских манипуляций.

Исключение из правила лишь одно – стоматологии на территории Севастополя и Крыма, которые длительное время работали на основании украинской лицензии. В этом случае вычет скорее всего получить не удастся.

Сколько раз допускается получение вычета

Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.

Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2018 году человек может потребовать компенсацию в 2019, 2020 и 2021 годах.

Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2018 год – средства возвращаются в 2019 году).

Важный аспект: суммы за разные налоговые периоды не могут суммироваться и не переносятся на следующий год.

Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата.

Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет.

Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.

Пример. Ежемесячно человек получает 25 тысяч рублей (300 тысяч в год), за 12 месяцев из него высчитывают 39 тысяч рублей. Даже если у него дорогостоящее лечение зубов, к коему относят протезирование, потолок, который он может получить в виде вычета – 39 тысяч рублей. Соответственно, чем больше заработная плата человека, тем на большую сумму компенсации он вправе претендовать.

13% от затраченной не лечение зубов суммы государство вернёт, если:

  • В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
  • В медучреждении нет необходимых медикаментов;
  • По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.

Как вернуть налог за имплантацию

В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование. Поэтому по итогу выполненных работ пациент получает на руки два типа справок:

  1. Первая с кодом 1 – позволяет получить стандартный вычет с лимитом не больше 120 тысяч рублей;
  2. Вторая с кодом 2 – позволяет получить максимальный возврат НДФЛ.

Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов.

В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов.

Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.

Оставшийся пакет документов включает в себя:

  1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  2. Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя;
  3. Оригинал и копию удостоверения личности;
  4. Копию ИНН;
  5. Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг;
  6. Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.

Чтобы вернуть часть средств, все справки и квитанции должны быть оформлены на того человека, ФИО которого указано в заключённом договоре на оказание услуг.

Исключение – если вычет нужно получить за ребёнка или близкого родственника. В таком случае дополнительно потребуются доказывающие факт родства документы.

Каким способом можно получить налоговый вычет

У человека есть выбор: воспользоваться возвратом напрямую или же не платить НДФЛ из заработной платы определённый период. Возврат подоходного налога за протезирование зубов можно оформить через работодателя. Таким образом гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторое время.

Чтобы воспользоваться этим способом необходимо:

  • Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя;
  • Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе;
  • Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.

Пример. В марте 2015 года гражданин Дудаев сделал протезирование зубов, которое обошлось ему в 200 тысяч рублей. Он официально трудоустроен и получает 34 тысячи рублей ежемесячно. Он подал заявление на получение возврата налогового вычета в местное отделение ФНС. Спустя 2 месяца заявление рассмотрели и постановили, что гражданин Дудаев будет освобождён от выплаты подоходного налога на протяжении нескольких месяцев.
Ежемесячно гражданин платит подоходный налог в размере: (34 000/100)*13= 4 420 рублей (в год это 53 тысячи рублей). Сумма вычета, которая полагается ему за протезирование зубов составит: (200 000/100)*13 = 26 тысяч рублей. Чтобы полностью получить налоговый вычет, потребуется освободить от налогов Дудаева на срок 6 месяцев (поскольку 6*4420 = 26 520). Оставшихся 520 рублей в последний месяц не будет ему выплачено, поскольку он за год заплатил подоходный налог на сумму лишь 26 000 рублей.

Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.

Иными словами, если пенсионер трудоустроен официально и ежемесячно выплачивает налоги государству, то у него есть законные основания на получение компенсации. Для тех пенсионеров, которые получают лишь ежемесячную социальную пенсию, такой возможности нет.

В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет.

Для наглядности рассмотрим пример.

Пример. Иван Каплун – пенсионер, который в 2017 году воспользовался услугами стоматологической клиники. Было проведено протезирование челюсти, которое обошлось в 230 тысяч рублей. Он не трудоустроен и получает только социальную пенсию. В чеках и квитанциях об оплате услуг клиники в качестве плательщика был указан его сын, который официально работает и получает ежемесячно 42 тысячи рублей.
В 2018 году сын пенсионера собрал все документы и подал их вместе с заявлением в местное отделение ФНС. Сын за год заплатил подоходный налог в размере: ((42 000*12)/100)*13 = 65 520 рублей. Поскольку протезирование относится к дорогостоящему лечению, то налоговый вычет можно будет получить со всей затраченной суммы, а именно: (230 000/100)*13 = 29 900 рублей. В данном случае есть возможность получить полный налоговый вычет.

В вычете может быть отказано, если:

  1. Заявитель – ИП, человек работающий неофициально или безработный;
  2. Протезирование было выполнено заграницей;
  3. Документы оформлены ненадлежащим образом или предоставлен не весь пакет.
  4. В остальных случаях получение вычета не станет проблемой.

Прочтите также: Можно ли получить налоговый вычет на лечение ребёнка старше 18 лет

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-protezirovanie-zubov

Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году: какие документы нужны для возврата 13% налога

Как вернуть 13 с лечения зубов

Каждый, кто официально числится на работе, вправе получить от Российской Федерации неполный возврат денег, потраченных на покупку лекарств, лечение, восстановление повреждённых частей тела, органов, организма в целом.

Данный обзор расскажет о требованиях, которыми обладает налоговый вычет на лечение зубов в 2020 году, какие документы нужны для оформления.

Дополнительно рассмотрим вопрос о возврате денег за восстановление зубов, покупку путёвок в санатории, изменения в 2020 году, другие нестандартные ситуации, а также примеры просчета компенсационных платежей.

Можно ли вернуть деньги за лечение зубов и относится ли стоматологическое протезирование к дорогостоящему лечению

Конкретно эта услуга носит формальное название «специальный налоговый вычет». Это вид материальной помощи от страны. Действует на многие формы и виды лечения, даже на платное лечение зубов. Но лучше не заблуждаться, представляя перед глазами обычную выплату государством части средств, которую пациенты отдали в больнице/клинике. Всё не так просто.

По факту возместить можно лишь 13% от общей суммы, потраченной человеком. Но это действует не для каждого. Существует ряд критерий, не соответствуя которым увы не получите ничего. Выплачиваемые проценты – часть уплаченных гражданином налогов из его заработной платы. Но, конечно, как и в любом другом похожем случае, здесь имеется ряд подводных камней, которые мы сейчас и разберём.

Обратите внимание, если трудоустроенный гражданин уплачивал лишь НДС, помощь от государства получить не удастся.

Действует такой принцип: лечились в 2020 году – оговоренную часть средств вернете лишь в следующем. Учитывается, за какой период было проведено лечение. Доступно только последние 3 года. Если срок давности больше, вероятность частичной выплаты также ставится под сомнение.

Совершенно неважно, сколько раз вы совершали действия, относящиеся к критериям получения выплаты. Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году или любую другую деятельность по восстановлению организма возможно получить всего один раз.

Какая сумма подлежит возврату

Просчитать общую сумму достаточно просто, нужно лишь понять все детали. Одной из таких является код услуги 1 или 2 справки об оплате медицинских услуг.

Разберём несколько примеров, чтобы лучше понять, какую сумму можно получить:

  1. Клиент тратит на имплантацию зубов 500 000 руб. Код процедуры «2». Услуга недешёвая, на неё не распространяется сдерживание/лимитация. Выплата будет полной. Рассчитаем примерную сумму: потраченная на дорогостоящее лечение сумма умножается на 13%. На выходе получаем чистые 65 тыс. рублей. Зарплата клиента 40 000 руб./месяц. За год удержано государством 62 400. Значит правительство может выплатить лишь ту сумму, которая была удержана за проработанный год – 62 тыс. руб.
  2. Второй человек оплатил 1 млн. 50 тыс. рублей на имплантаты супруге и брекеты для восстановления зубов сына. В его случае выплата может быть 136 тыс. руб. За год мужчина получил заработную плату в сумме 2,5 миллиона рублей. Налогов оплатил 325 000 руб. Налоговые вычеты значительно превышает сумму для выплаты, значит данный клиент получает все 136 000 руб.
  3. В третьем примере человек тратит на зубное протезирование в платном отделении 140 000 руб. и дополнительно ему проводят операцию стоимостью в 200 000 руб. Официально доход клиента за 12 месяцев составил пол миллиона рублей. Из этой суммы государством были пересчитаны налоговые вычеты, и составили они 62 тыс. руб. Восстановление зубов подразумевает лимитирование суммы до 120 тыс. руб. По этой причине выплачивать средства государство будет из неё. Вспоминаем первый случай и видим картину – проведение операций не попадает под лимитирование. Получается 120 тыс. + 120 тыс. умножаем на 13%. Получаем 41 600 руб. Налог был выплачен в объёме, превышающем итоговую сумму для выплаты, третий персонаж может получить всю сумму.

Теперь вы видите, по какой системе проходит возврат подоходного налога за лечение зубов.

Перечень необходимых документов для получения налогового вычета за лечение зубов и где можно скачать бланк для заявления

Гражданин России вправе получить социальную компенсацию, если предоставит определенный перечень документов:

  • декларация из налоговой;
  • справка о наличии постоянной работы;
  • ксерокопия паспорта;
  • заявление от клиента на выдачу средств с указанием реквизитов для осуществления выплаты;
  • копии контрактов с мед. центром, который проводил лечение, реабилитацию (дополнительно потребуются все заверенные основные страницы);
  • отксерокопированные лицензии частной клиники;
  • ксерокопия документа, подтверждающего факт оплаты (чек).

Бланк на возврат ндфл за лечение и протезирование зубов в 2020 году находится в свободном доступе. Посмотреть, скачать бланк и его пример заполнения можно через интернет.

Образец заполнения формы 3 ндфл на лечение зубов

Хотите заполнить бланк самостоятельно, но не понимаете, где взять образец заполнения? Воспользуйтесь программой, размещенной на официальном портале Федеральной налоговой службы РФ. Там же доступен для скачивания бланк 2016 года. Вы сможете внести в него все недостающие данные. Но тут больше вероятность допущения ошибки за счёт незнания определённых нюансов.

Любой способ внесение данных в 3-НДФЛ начинается с данных о клиенте, желанием которого является получение определённой суммы от растрат. Данные одинаковы для всех, это ФИО, идентификационный код и т.д.

Следующим этапом будет заполнение декларации информацией о своём источнике дохода, а конкретно – о своём руководстве (список необходимых данных доступен в декларации 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту трудоустройства). Теперь потребуется внести данные касательно своего дохода на этом рабочем месте, а также сумме удержанного государством налога. Информация по доходу записывается за каждый месяц и в итоге суммируются.

Последним пунктом значится указание конкретного суммированного числа тех денег, которые были потрачены на восстановление или лечение. Теперь, когда декларация собрана и заполнена, её нужно подписать и вместе с другими необходимыми документами предоставить в ИФНС. Это можно сделать лично или переслать ценным письмом. Если выбираете второй вариант, то обязательно опишите вложения.

Как вернуть 13 процентов потраченных на стоматологию денег через госуслуги или в налоговой

Компенсация доступна:

  1. Посредством госуслуги (Федеральную налоговую службу).

Здесь компенсация представлена единоразовой выплатой, составляющей 13% от суммарной стоимость, оплаченной за лечение. Перевод выплаты человеку будет осуществлен в конце года, в котором он оплачивал услуги стоматологии. Для удобства на интернет-портале ФНС можно завести собственный личный кабинет.

Здесь возврат налога за лечение зубов в 2020 году представляется суммами, которые отражают:

  • Снижения подоходного налога, зачисляющегося каждый месяц с зарплаты работника. Вычет выплачивается, когда гражданину начисляется ежемесячная заработная плата.
  • Законную уплату подоходного налога не в полном объеме. В данной ситуации налог выплачивается до конца года или пока не будет достигнута сумма в размере 13% от стоимости, которую работник оплатил за лечение, или до 15,6 тыс. руб.

Тонкости возврата средств потраченных на лечение ребенка или родителей

У каждого человека сегодня или завтра возникнет нужда в лечении ребёнка, мужа, неработающего родственника, пенсионера. В любой из этих ситуаций плательщик вправе вернуть часть денежных средств, потраченных на услуги мед сервиса или лекарственные препараты.

Возвратить родственнику часть денег можно следуя общим указаниям. Можете возврат компенсации оформить вы, как личность, стабильно уплачивающая налоги, но в документах (договора, чеки и т.д.) указан плательщиком ваш родственник.

Возраст детей, на чьё лечение распространяется компенсационная выплата средств, не может составлять выше 18 лет. Так устроен закон, потому что совершеннолетний человек может самостоятельно работать официально и, как следствие, самостоятельно заниматься получением возврата денег.

В контракте на оказание лечения несовершеннолетним лицам плательщиком выступают родители, хоть терапия была назначено ребёнку. В государстве налоговый вычет при лечении и протезировании зубов 2020 имеет определённые лимит – чуть больше 15 тыс. российских рублей.

Каждый родитель ребёнка, не достигнувшего совершеннолетия, может получить компенсацию в этих пределах.

Источник: https://fin-monitor.com/kak-vernut-13-procentov-za-lechenie-zubov.html

Налоговый вычет за протезирование зубов в 2021 году: документы, как получить

Как вернуть 13 с лечения зубов

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?

Что представляет собой вычет на протезирование зубов?

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей – предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь. Рассмотрим их.

Условия получения вычета

К обязательным условиям получения вычета за установку зубных протезов, относятся:

  1. Перечисление гражданином в бюджет РФ подоходного налога в сумме, не меньшей, чем 13% от расходов на установку зубных протезов — в году, который предшествует тому, в котором оформляется вычет.

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

  • от продажи недвижимости, транспортных средств;
  • от сдачи квартир и иного имущества в аренду;
  • от выполнения работ по гражданско-правовым соглашениям.

Наличие работы — один из критериев возникновения права на вычет, но есть и другие. Важно в принципе иметь доходы, с которых был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.

  1. Наличие у гражданина, оформляющего вычет, документов, подтверждающих факт получения и оплаты услуг в стоматологической клинике.

Такими документами в данном случае будут:

  • заявление на выплату по установленной форме;
  • документ 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
  • оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
  • копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
  1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Все 3 указанных условия получения вычета должны быть одновременно соблюдены, иначе оформить соответствующую выплату не получится.

Вычет за зубные протезы: алгоритм получения

Условимся, что Иванов А.В., работающий в ООО «Лайт», в 2015 году установил в стоматологической клинике «Смайл» имплант стоимостью в 100 000 рублей. Для получения вычета с этой суммы Иванову А.В. нужно:

  1. Подготовить комплект следующих документов:
  • декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
  • справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
  • копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг ;
  • копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
  • оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
  • оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).
  1. Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
  2. Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).

В данном заявлении потребуется, в частности, указать реквизиты открытого банковского счета — на него должен будет прийти вычет.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-za-protezirovanie-zubov

Как вернуть деньги через налоговую инспекцию за лечение зубов или протезирование: производится ли возврат подоходного налога и как его осуществить?

Как вернуть 13 с лечения зубов

В течение жизни человеку не один раз приходится обращаться в клинику для лечения или протезирования зубов. Поэтому закономерно возникает вопрос – как можно компенсировать дорогостоящее лечение при помощи налоговых вычетов.

Отечественное законодательство даёт такую возможность физическому лицу и осуществляет частичный возврат тех средств, которые были уплачены в виде налога на доходы.

Социальный налоговый вычет на лечение и протезирование

Какие же стоматологические услуги можно заявить к вычету? Все они обозначены в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

К таковым относятся не только обычные, но и дорогостоящие виды лечения, такие как:

  • оказание неотложной медицинской помощи пациентам с острой болью;
  • терапевтические услуги стоматолога;
  • оказание пародонтологических услуг;
  • протезирование;
  • установка брекетов;
  • имплантация, реплантация;
  • различные операции;
  • обращение в клинику для консультации;
  • расходы на приобретение добровольной медицинской страховки.

Важно! Основным условием получения вычета является обязательное нахождение стоматологической клиники на территории РФ, а также наличие у медицинской организации или ИП российской лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Закономерен вопрос: компенсацию за лечение зубов можно получить лишь единожды в жизни? Отвечаем, на данную компенсацию можно рассчитывать не один раз в жизни, а один раз за налоговый период, то есть ежегодно.

То есть можно начинать претендовать на новый вычет уже спустя несколько месяцев с момента перечисления предыдущей суммы компенсации. Правда, для этого придётся ещё раз собирать и подавать в уполномоченные органы полностью весь пакет документов.

Напрашивается и второй вопрос: каков срок давности подачи заявления на компенсацию? Отвечаем, подать на вычет можно в течение трёх лет после года, в котором человек потратился на лечение зубов.

Кто имеет право?

Следует понимать, что вернуть денежные средства из бюджета после лечения зубов смогут те граждане, с доходов которых был удержан пресловутый НДФЛ по ставке 13%.

Иными словами, если человек не работает официально, то и вернуть часть средств, потраченных на лечение зубов, не получится. Обязательными условиями для возмещения части расходов, являются:

  1. официальное трудоустройство налогоплательщика;
  2. наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Не смогут вернуть сумму после оказания стоматологических услуг:

  1. безработные граждане;
  2. люди без гражданства РФ;
  3. пенсионеры, которые имеют в качестве дохода только пенсию;
  4. предприниматели, которые используют специальные системы налогообложения – ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН.

Работающий гражданин сможет получить налоговый вычет не только за себя, но и за своих детей, не достигших 18 лет, или престарелых родителей.

Также существуют ограничения и по выплачиваемой сумме. К примеру, за проведённые стандартные процедуры по протезированию зубов, можно подать к возврату максимум 120 тысяч рублей, даже если по факту потрачено больше.

В итоге налогоплательщик получит сумму, исчисляемую так: 120000 х 13% = 15600 рублей. Некоторые дорогостоящие услуги, такие как имплантация, составляют исключение. В этом случае именно фактические затраты будут приниматься к вычету.

Наличными деньгами получить вычет по налогу не получится.

Возврат средств осуществится путём поступления их на расчётный счёт, номер которого обязательно нужно указать в заявлении. Чтобы получить налоговый вычет за близких родственников, налогоплательщик должен будет подтвердить документально, что соответствующее лечение опличивал именно он, а также приобретал необходимые медикаменты.

Разумеется, договор на оказание медицинских услуг должен быть составлен на имя данного налогоплательщика.

В справке об оплате из стоматологии проставляется код 2, указывающий на дорогостоящее лечение, или код 1, указывающий на простое лечение.

Как осуществить возврат подоходного налога?

Оформить возврат налога за лечение зубов в 2020 году можно следующими способами:

  • по месту работы (путём предоставления справки из налоговой службы об освобождении от уплаты НДФЛ);
  • через налоговую службу;
  • через МФЦ или сайт Госуслуг.

У работодателя можно претендовать на компенсацию в том же году, когда были оплачены услуги стоматолога.

То есть, если человек лечил зубы в 2020 году, то обратиться за налоговым вычетом к работодателю он может до 31 декабря 2020 года.

Какие действия нужно для этого предпринять:

  1. подготовить комплект документов (смотрите ниже);
  2. предоставить в ФНС по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет;
  3. через 30 дней получить данное уведомление;
  4. предоставить уведомление работодателю как основание для неудержания НДФЛ из суммы доходов физлица.

Чтобы соцвычет в налоговом органе, нужно собрать и подать документы до 30 апреля следующего года. Что нужно сделать в этом случае налогоплательщику:

  1. подготовить налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  2. подготовить комплект документов (смотрите ниже);
  3. предоставить всё это в налоговый орган по месту жительства лично или отправить ценным письмом с описью вложения.

Как заявить о компенсации через сайт Госуслуги: для этого будет требоваться авторизация на сайте Госуслуг и электронно цифровая подпись. Причём, достаточно неквалифицированной подписи, которую можно получить бесплатно на один год.

Необходимы такие действия:

  1. авторизоваться на сайте gosuslugi.ru;
  2. перейти в раздел «Каталог услуг»;
  3. выбрать категорию «Налоги и финансы», пункт «Прием налоговых деклараций» и услугу «Предоставление формы 3-НДФЛ».

Декларацию на вычет за лечение зубов заполняют за календарный год. Поэтому подавать 3-НДФЛ можно не чаще, чем раз в год.

Какие документы нужно предоставить в инспекцию?

В теории кажется простым подача заявления на налоговый вычет за лечение зубов. В жизни оказывается, что нужно собрать внушительный пакет документов. Причем, отсутствие даже одной бумаги может привести к тому, что налоговые органы не станут рассматривать заявление.

Но, как говорится, дорогу осилит идущий! К числу необходимых документов причислены следующие:

  • Декларация 3-НДФЛ, где будут отражены сумм, процентов и другие данные.
  • Декларация 2-НДФЛ, её оформляет работодатель за тот промежуток времени, за который исчисляется возврат. Если у человека несколько мест, где он трудоустроен, то декларация потребуется с каждого из них.
  • Паспорт человека, претендующего на вычет и 2 ксерокопии с него, включая страницу с местом регистрации.
  • Договор с клиникой на оказание стоматологических услуг.
  • Справка с подтверждением медицинских услуг (с кодом 1 или 2), выданная клиникой, оказавшей услугу.
  • Документ, подтверждающий наличие лицензии медицинской организации или ИП.
  • Копия страховки с выплатами, если они были связаны с оказанием стоматологических услуг.
  • Заявление на налоговый вычет за лечение или протезирование зубов с указанием сумм т видов предоставленного лечения, а также там указываются реквизиты банковского счёта для перечисления средств.

Важно! Если налогоплательщик претендует на вычет за лечение зубов другими людьми, то будет необходимо предоставление документов, подтверждающих родство, опеку или попечительство, заключение брака. Например, это свидетельство о рождении, свидетельство о браке.

Сроки получения выплаты

На рассмотрение бумаг налоговикам законодательно отводится 3 месяца. В это время налоговая инспекция проводит камеральную (невыездную) проверку. После истечения срока принимается решение – компенсировать часть расходов человеку или отказать.

В случае отказа налоговые органы в обязательном порядке должны уведомить заявителя о причинах непредоставления компенсации, причём на эту процедуру отводится 10 рабочих дней.

В процессе камеральной проверки налоговый орган может вызвать заявителя для разъяснения каких-либо спорных моментов или предоставления оригиналов документов. Однако, в большинстве случае, этого не требуется и проверка проходит без участия заявителя.

После окончания срока рассмотрения документов налоговая служба в течение одного месяца переводит сумму компенсации на расчётный счёт налогоплательщика.

Важно помнить, что здоровье полости рта – важнейшая составляющая здоровья организма в целом.

А знание норм и требования действующего законодательства поможет налогоплательщику компенсировать часть удержанных средств в свой бюджет и, таким образом, сэкономить на дорогостоящем стоматологическом лечении.

по теме

В этом видео подробно рассказывается о получении налогового вычета на лечение и протезирование зубов:

Источник: https://stoma-blog.ru/vozvrat-deneg-za-lechenie-cherez-nalogovuyu-inspekciyu-2020/

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов: документы

Как вернуть 13 с лечения зубов

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, должен знать каждый гражданин, так как эта льгота предоставляется налогоплательщикам НДФЛ. Стоматологические процедуры — это дополнительные расходы, часто немалые, но компенсировать их можно благодаря системе социальных налоговых вычетов.

В каких случаях можно получить стоматологический вычет

Согласно ст. 219 Налогового кодекса, у гражданина, регулярно выплачивающего налоги, есть возможность вернуть часть средств, потраченных на медицинские услуги. Вернуть деньги можно и за лечение некоторых членов семьи. Эта возможность есть у людей, прибегающих к:

  • терапевтической стоматологии;
  • пародонтологии;
  • хирургической стоматологии;
  • эстетической стоматологии;
  • ортодонтии;
  • протезированию зубов.

Также есть возможность возврата средств за рентген, анестезию и другие манипуляции, проводимые стоматологом.

Определяем сумму вычета

Чтобы понять, сколько денег будет выплачиваться, следует учитывать ряд нюансов. Например, если на протезирование потрачено 500 тыс. руб.

, а так как эта процедура относится к дорогостоящим, то считать налоговый вычет следует без ограничения в 120 тыс. руб., как для стандартных услуг. Необходимо посчитать, сколько будет 13% от 500 тыс.

 получается 65 тыс. руб. Эта сумма и будет налоговым вычетом.

От чего зависит величина вычета

Сумма вычета зависит и от размера дохода гражданина. Все медицинские услуги разделены на дорогостоящие и обычные. Если гражданин получает первый вид лечения, то ему дадут справку после оплаты, в которой написан код 2, втором виду присваивается код 1.

В статье 219 НК РФ указано, что:

  • за дорогие стоматологические процедуры возвращают столько денег, сколько на них было потрачено;
  • за обычное лечение положен вычет не больше 120 000 руб. за налоговый период.

Права на частичное возмещение средств гражданин может использовать ежегодно, даже если оплачивает не собственное лечение, а близких родственников.

На каких условиях предоставляется вычет

Гражданин может получить часть денег, потраченных на лечение за себя или близких родственников при соблюдении таких условий:

  1. Обращаться за медицинской помощью следует в российские учреждения, имеющие лицензию.
  2. Вычет распространяется на услуги и лекарства общей суммой не больше 120000 руб., а также на те, на которые распространяется вычет без ограничений.

Получение средств доступно после предоставления в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих права на возврат средств. Все бумаги будут тщательно изучены, после этого принимают решение.

Протезирование и имплантация зубов, как считается вычет?

Чтобы посчитать вычет, необходимо затраты на лечение умножить на 13%. Важно учитывать ограничения в зависимости от категории:

  1. Для категории обычно лечение доступно возвращение 13% от максимальной суммы в 120000 руб. К этой группе относят протезирование и большинство стоматологических процедур по лечению заболеваний ротовой полости.
  2. Если гражданин прошел дорогостоящее лечение, то государство возвращает деньги, потраченные на установку имплантатов.

Налоговый вычет не может быть больше, чем сумма налогов, выплаченных в бюджет в течение года.

Два вида вычета

Существует два вида налогового вычета: имущественный и социальный. Первый оформляют при покупке жилья, если оно приобретено на собственные средства. Вернуть можно не больше 13% от 2 млн. руб. Если жилье куплено в ипотеку, то лимит 3 млн. Недополученную сумму  можно получить в следующем году.

Для социального вычета максимальный размер 120 тыс. руб., а если гражданин не полностью получает деньги, то они сгорают, а не переносятся на следующий налоговый период.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение зубов

Возврат подоходного налога за лечение зубов можно оформлять неограниченное количество раз. Важно, чтобы соблюдались условия для возмещения средств за стоматологические услуги. То есть, если гражданин работает и платит налоги, то он может оформлять вычет ежегодно.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

Возврат налога при лечении и протезировании зубов посредством налоговой инспекции происходит в несколько этапов:

  1. В клинике нужно запросить справку об оплате лечения. Чтобы ее получить, необходимо предоставить чеки, копию ИНН и договора. Если выполнено оформление на родственника, то понадобится документ для подтверждения родства. Процесс ее оформления может занять несколько дней или недель. Клиника предоставляет копию лицензии к справке.
  2. У работодателя нужно взять справку о доходах 2НДФЛ за год, когда проводилось лечение.
  3. Заполнить декларацию 3НДФЛ по форме, считающейся действительной в год проведения стоматологических процедур.
  4. Сделать копии чеков, чтобы предоставить их в ИФНС.
  5. Осуществить заполнение заявления о возврате суммы налога. Если документы вместе с заявлением принимают не сразу, то сначала нужно подождать пока бумаги будут проверять, а после этого прийти с заявлением.
  6. Подать декларацию 3НДФЛ и другие документы. Для подтверждения факта их сдачи должны выдать копию первого листа декларации с подписью инспектора и печатью.

После получения письма из ИНФС о подтверждении льготы, следует подождать, пока деньги перейдут на расчетный счет.

Какими документами оформляется вычет

В список документов входит декларация 3НДФЛ. Бланк для заполнения получают в налоговом управлении. Также можно посетить сервис «Госуслуги» и заполнить электронную форму декларации. Проще зайти на официальный сайт налоговой и составить декларацию там по специальной программе.

Оформление возврата части средств требует документов в виде:

  1. Копии лицензии клиники.
  2. Договора с клиникой на оказание услуг. Если его не выдают сразу или отказываются по требованию, то возможно, у медицинского учреждения нет лицензии.
  3. Справки или чеке, которые бы подтвердили факт оплаты лечения.
  4. Справки о доходах.
  5. Паспорта и копии.
  6. Заявления на вычет.

Предоставление правильно заполненного заявления является важной частью оформления. Необходимо соблюдать все требования налоговой инспекции своего региона. Заявление в свободной форме принимают не всегда, поэтому лучше заполнять его по образцу.

В нем должна присутствовать информация о сумме потраченной на лечение, налога за прошедший период, чеки для подтверждения затрат, реквизиты счета, на которые необходимо перечислить деньги.

Документ будут рассматривать в течение трех месяцев.

Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком

Обычно, процесс сбора документов начинают после окончания года, в котором были оплачены стоматологические услуги. Но подать документы можно и в течение трех лет со дня получения лечения. Налоговая не вправе отказать, даже если медицинская помощь оказана 2-3 года назад.

Как вернуть 13 процентов потраченных на стоматологию денег через Госуслуги или в налоговой

Чтобы оформить возвращение части денежных средств через налоговую службу, то после окончания года оплаты услуг в ИФНС нужно подать налоговую декларацию и другую документацию. Все бумаги проверяют и перечисляют деньги на счет.

Подать документы можно через личное посещение налоговой инспекции, по интернету с помощью личного кабинета налогоплательщика или отправить по почте.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Социальный вычет предоставляют после рассмотрения документов. Камеральную проверку осуществляют в срок до 3 месяцев. Если заявление подавалось вместе с декларацией, то после проверки в течение месяца деньги должны перечислить.

Если после проверки было отправлено заявление, то возвращение средств осуществляется в течение месяца после его подачи. Поэтому срок получения зависит от времени его отправления.

Может ли пенсионер рассчитывать на вычет

Сможет ли получать вычет пенсионер, зависит от того, продолжает он трудовую деятельность или нет. Ведь главное условие — наличие дохода, облагаемого по ставке 13%. Если пенсионер официально работает, то имеет такие же права на социальный вычет, как и остальные граждане.

Если он не работает, то единственным доходом является пенсия, которая не облагается НДФЛ. Поэтому прав на вычет нет.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение зубов

Отдельной статьей расходов считается дорогостоящее лечение. Его отличие в следующем:

  1. Во время оформления вычета учитываются все расходы, даже превышающие лимит.
  2. Учитывают и расходные материалы, даже приобретенные отдельно.

Дорогостоящей процедурой считается операция по имплантации зубных протезов. В справке стоматолог поставит маркировку с кодом «2».

Чтобы возврат средств распространялся и на импланты, приобретенные отдельно, необходимо взять выписку, подтверждающую их использование в ходе лечения.

Возврат подоходного налога за лечение зубов родителей

Оформить налоговый вычет могут родители через своего работающего ребенка. Сделать это можно, если оформить плательщиком медицинских услуг работающего ребенка, так как он владеет доходами, которые облагают налогом в 13%. Тогда на законных основаниях часть потраченных средств будет выплачиваться обратно.

Возврат налога за лечение зубов ребенка

В постановлении №890 указано, что можно вернуть деньги, если лечение зубов проходил ребенок, которому не исполнилось 3 года. В документе указан перечень услуг и медикаментов, положенных в этом случае. Расходы на эти лекарства будут компенсированы.

Родителям, перед тем как лечить детям зубы, следует изучить региональное законодательство. Ежегодно в каждом субъекте меняют и дополняют перечень медикаментов, на возмещение расходов на которые выделяются деньги из бюджета.

После уточнения информации, необходимо изучить список медикаментов, требуемых для лечения и восстановления ребенка. Покупать их следует по рецепту врача в аптеках, принимающих участие в областной программе.

Для уточнения этой информации следует обратиться в министерство здравоохранения или социальной защиты и развития.

После покупок аптека поставит отметку о приобретении лекарств у них или о том, что некоторых медикаментов не было и пришлось обращаться в другую аптеку.

Со всеми чеками и документами нужно пойти в фонд медицинского страхования. Там предоставляется форма для составления заявления и по нему назначается частичный вычет за услуги, которые оказал зубной врач.

Налоговый вычет за ортодонтическое лечение

Предоставляется ли налоговый вычет за ортодонтическое лечение зубов полезно выяснить до процедур, чтобы заняться сбором всех бумаг вовремя. За установку брекетов вычет предоставляется. Родители не должны упускать эту возможность.

Необходимый перечень документов собрать можно быстро и это поможет улучшить финансовое положение семьи. Для получения вычета важны не тонкости процесса установки брекетов, а сам факт проведения лечения.

Возможность на возврат средств есть при соблюдении таких условий:

  1. Процедура проводилась в стоматологическом отделении или платной клинике, имеющей соответствующую лицензию.
  2. Родители должны работать официально и регулярно выплачивать налоги.
  3. Услуги следует оплатить из собственных средств.

Оформить возмещение затрат может только один из родителей, а не сразу оба. Это право описано в ст. 219 НК РФ. Обязательно медицинское учреждение должно владеть лицензией, соответствующей требованиям законодательства.

Когда в вычете будет отказано

Есть законные основания, опираясь на которые, налоговая служба может отказать в предоставлении вычета на стоматологические процедуры. Это касается таких случаев:

  1. Если гражданин не имеет доходов, которые должны облагаться по ставке в 13%. Здесь нужно уточнить у работодателя, какой налог он выплачивает. Некоторые компании нанимают сотрудников на основании договора подряда. Поэтому ситуацию следует досконально изучить.
  2. У медицинского учреждения нет лицензии. Этот факт стоит проверять заранее, так как часто люди во время сбора документов выясняют, что вычет получить они не могут, так как в клинике просрочена лицензия.
  3. Лечебные мероприятия были проведены за счет медицинской страховки. Не стоит пытаться вернуть деньги за лечение, если средства на него потрачены не были. Этот вариант будет рассматриваться, как попытка мошенничества и это может закончиться наказанием.
  4. Стоматологические услуги были оказаны в другой стране. Если зубы лечились во время отдыха за рубежом, то рассчитывать на возмещение расходов в идее налогового вычета не стоит.

Возврат НДФЛ за оказанные стоматологические услуги в 2019 году осуществляется в соответствии с правилами стандартного лечения. Предельная сумма составляет 15600 руб. или 13% от максимума в 120000 руб.

Если гражданин проходил дорогостоящее лечение, то ему вернут 13% от всех затрат на лечение. Это касается только имплантации. Сумму по налоговому вычету рассчитывают с учетом сведений, которые указаны в справке из стоматологической клиники.

Но нельзя вернуть налога больше, чем было выплачено в бюджет.

Источник: https://medpravo.su/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-lechenie-i-protezirovanie-zubov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.